Определим входные и выходные денежные потоки.

, (9)

NPV - чистый дисконтированный доход;

CОFi - выходной денежный поток, текущие затраты на реализацию проекта;

i - интервал времени;

CIFi - входной денежный поток, прогнозируемый доход, полученный от внедрения проекта;

I, COF0 - первоначальные инвестиции в проект;

ai - коэффициент дисконтирования.

, (10)

Ес - ставка дисконта, включает процент по вкладу на депозитный счет в банк, процент инфляции (10%), процент риска проекта (5%).

Рассчитаем затраты на совершенствование управления затратами (COF):

Покупка системы автоматизированного проектирования обойдется предприятию в 6 тыс.руб.

Установка системы ГИС на 3 автомобиля составит:

тыс. руб. * 3 автомобиля = 12 тыс. руб.

Обновление системы ГИС - 1,5 тыс.руб. в год.

Для увеличения контроля качества продукции необходимо создание отдела контроля качества. Для выполнение возложенных на отдел функций необходимо 2 человека.

Затраты на заработную плату сотрудников рассчитаем по формуле:

З з/п = Зс * n * 12 месяцев, (11)

где З з/п - затраты на зарплату специалиста, тыс.руб.;

Зс - зарплата специалиста, тыс. руб.;- количество сотрудников отдела, чел.

З з/п = 10 тыс.руб. * 2 чел. * 12 месяцев = 240 тыс.руб.

Рассчитаем страховые взносы, уплачиваемые за сотрудника отдела контроля качества.

СВ = ПФ + ФСС + ФФОМС + ТФОМС, (12)

где СВ - страховые взносы;

ПФ - Отчисления в Пенсионный фонд (26%);

ФСС - Отчисления в Фонд социального страхования (2,9%);

ФФОМС - Отчисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (3,1 %);

ТФОМС - Отчисления в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (2%).

Процент страховых взносов составляет:

%+2,9%+3,1%+2%=34%

СВ = 240 тыс.руб. * 0,34 = 81,6 тыс. руб.

Итак рассчитаем затраты на оплату труда сотрудников отдела.

Зот = З з\зп + СВ, (13)

Зот = 240 тыс.руб.+81,6 тыс.руб. = 321,6 тыс.руб.

Рассчитаем расходы на организацию рабочих мест.

Мебель:

Рабочие столы (3 шт.) -4500 руб.

Кресло (3 шт.) - 4500 руб.

Итого: 4500 руб. + 4500 руб. = 9 000 руб.

Компьютерная техника:

Профессиональный компьютер (3 шт.) - 75 000 руб.

Лазерный принтер (1 шт.) - 4700 руб.

Сканер (1 шт.) - 2000 руб.

Итого: 75 000 руб. + 4700 руб. + 2000 руб. = 81 700 руб.

Техника:

Телефонный аппарат (1 шт.) - 1500 руб.

Итого: 1500 руб.

Расходы на обслуживание офиса:

Городской телефон - 3600 руб.

Коммунальные услуги - 8000 руб.

Электроэнергия - 6000 руб.

Аренда - 21 000 руб.

Итого: 3600 руб. + 8 000 руб. + 6000 руб. + 2400 руб. = 20 000 руб.

Канцелярские расходы:

руб. * 12 мес. = 9000 руб.

Итого: 9000 руб.

Итого на организацию рабочих мест:

тыс.руб. + 81,7 тыс.руб. + 1,5 тыс.руб. + 30 тыс.руб. + 9 тыс.руб. + = 131,7 тыс.руб.

Таким образом, расходы на совершенствование системы управления затратами будут равны:

З = 321,6 тыс.руб. + 131,7 тыс.руб. + 12 тыс.руб. +1,5 тыс.руб. + 6 тыс. руб.= 472,3 тыс.руб.

Таким образом, первоначальные инвестиции в проект составят:

I = 12тыс.руб. + 6 тыс.руб. + 1,5 тыс.руб. = 19,5 тыс.руб.

Текущие затраты на реализацию проекта составят:

COFгод = 321,6 тыс.руб. + 131,7 тыс.руб. = 453,3 тыс.руб.

Выходной денежный поток в месяц составит:

СОFмесяц = 453,3тыс.руб/12 мес. = 37,8 тыс.руб.

Рассчитаем входной денежный поток.

По экспертным оценкам повышение качества продукции позволит увеличить продажи на 20%.

Увеличение ассортимента товара в результате использования системы САПР увеличит продажи на 15%.

Еще статьи

Денежный рынок сущность, структура, регулирование
Критическое состояние экономики порождает множество предложений по исправлению сложившейся ситуации, и в первую очередь улучшения денежного хозяйства. И это вполне естественно, потому что рыночная экономика - это денежная экономика, и без наведения порядка в сфере денежных о ...