Решение:
Рассчитаем недостающие показатели в таблице:
|
Показатели |
По плану |
Фактически |
Отклонение от плана | |
|
абсолютное |
в % к плану | |||
|
Выпуск продукции, млн. руб. (ВП) |
46631 |
47053 |
+422 |
100,9 |
|
Численность работающих, чел. (Т) |
8702 |
8774 |
+72 |
100,8 |
|
Численность рабочих, чел. (Тр) |
6994 |
7261 |
+267 |
103,8 |
|
Отработано часов одним рабочим, тыс. ч. (Ч) |
1829 |
1743 |
-86 |
95,3 |
|
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. (В) |
5358,53 |
5362,90 |
+4,37 |
100,1 |
|
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. (Вр) |
6667,29 |
6480,68 |
-186,60 |
97,2 |
|
Среднечасовая выработка продукции одним рабочим, руб. (СЧВ) |
3,646 |
3,718 |
+0,073 |
102,0 |
Факторная модель:
В = Ур * Тр * Ч * СЧВ
где: Ур - удельный вес рабочих в общей численности работников.
Тогда:
изменение выработки продукции на одного работающего за счет изменения удельного веса рабочих в общей численности работников:
∆В (Ур) = (7261/8774 - 6994/8702 ) * 6994 * 1829 * 3,646 / 1000 = -
,7 млн. руб.
изменение выработки продукции на одного работающего за счет изменения численности рабочих (млн. руб.):
∆В (Тр) = 7261/8774 * (7261 - 6994) * 1829 * 3,646 / 1000 = +1473,5
изменение выработки продукции на одного работающего за счет изменения отработанных часов одним рабочим:
∆В (Ч) = 7261/8774 * 7261 * (1743 - 1829) * 3,646 / 1000 = -1884,1 млн.
руб.
изменение выработки продукции на одного работающего за счет изменения среднечасовой выработка продукции одним рабочим:
∆В (СЧВ) = 7261/8774 * 7261 * 1743 * (3,718-3,646 ) / 1000 = +754,1
млн. руб.
Задача 15
Постройте факторную модель рентабельности капитала. Представьте модель, используя метод сокращения. Определите вид модели факторного анализа. Рассчитайте влияние факторов на изменение уровня рентабельности капитала. Используйте способ цепных подстановок. Выполните проверку. Сделайте вывод
|
План |
Факт |
Отклонение | |
|
Прибыль от реализации, млн. руб. (ЧП) |
1767 |
1836,5 | |
|
Стоимость основного капитала, млн. руб. (Ко) |
3094 |
3060 | |
|
Стоимость оборотных средств, млн. руб. (Е) |
1605,5 |
1769 | |
|
Выручка от реализации общая, млн. руб. (Во) |
2888 |
3482 |
Еще статьи
Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Высокая надежность и долговечность бетонных и железобетонных конструкций, стойкость их к воздействию высоких температур и агрессивных сред, способность бетона твердеть и наращивать прочность под водой, возможность возведения из бетона и железобетона зданий, сооружений и конструкций самых р ...
Перед кризисом американские банки активно выпускали деривативы, обеспечением которых были имеющиеся у них закладные на жилые дома, которые были куплены клиентами банка на ипотечные кредиты банка.
Кризис в экономике России носит экзогенный характер, т.е. принесен извне. Основными каналами воздействия являются отток иностранного капитала, падение мировых цен на сырьевые товары. 
Экономика Европейского союза представляет собой довольно неоднородную структуру, что является крайне важным фактором, который приходится учитывать в разработке программы антикризисного регулирования.