КОда - количество оборотов среднего остатка денежных активов в плановом периоде.

Потребность в страховом (резервном) остатке денежных активов определяется на основе рассчитанной суммы их операционного остатка и коэффициента неравномерности (коэффициента вариации) поступления денежных средств на предприятие по отдельным месяцам предшествующего года:

,(1.28)

где ДАс - планируемая сумма страхового остатка денежных активов предприятия;

ДАо - плановая сумма операционного остатка денежных активов предприятия;

КВпдс - коэффициент вариации поступления денежных средств на предприятие в отчетном периоде.

Общий размер среднего остатка денежных активов в плановом периоде определяется путем суммирования потребности в отдельных их видах [1]:

,(1.29)

где ДАср - средняя сумма денежных активов в составе оборотного капитала предприятия в плановом периоде;

ДАоср - средняя сумма операционного остатка денежных активов в плановом периоде;

ДАсср - средняя сумма страхового остатка денежных активов в плановом периоде;

ДАкср - средняя сумма компенсационного остатка денежных активов в плановом периоде;

ДАиср - средняя сумма инвестиционного остатка денежных активов в плановом периоде.

. Дифференциация среднего остатка денежных активов в разрезе национальной и иностранной валюты.

. Выбор эффективных форм регулирования среднего остатка денежных активов.

. Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка денежных активов.

Построение эффективных систем контроля за денежными активами предприятия. Объектом такого контроля являются совокупный уровень остатка денежных активов, обеспечивающих текущую платежеспособность предприятия, а также уровень эффективности сформированного портфеля краткосрочных финансовых инвестиций - эквивалентов денежных средств предприятия.

Еще статьи

Заработная плата, ее формы и системы
Актуальность исследования: особая, центральная роль в структуре доходов работника принадлежит заработной плате. Она и в настоящее время и в ближайшие годы остается для подавляющего большинства трудящихся основным источником доходов, а значит заработная плата и в перспективе ...