Оборотные средства - это средства, совершающие оборот в течении года или одного производственного цикла. Они обеспечивают непрерывность производственного процесса и включают денежные средства, необходимые предприятию для создания производственных запасов для расчетов с поставщиками, с бюджетом, для выплаты заработной платы и других целей [2].
Оборотные средства постоянно находятся в движении, переходят из сферы обращения в сферу производства и т.д. Кругооборот денежных средств начинается с момента оплаты материальных и других видов ресурсов, необходимых производству, и заканчивается возвратом этих затрат в виде выручки от продаж продукции. Затем денежные средства используются для организации нового оборота [2].
Оценка обеспеченности ОАО «Глазов-молоко» собственными оборотными средствами представлена в таблице 2.2.
Таблица 2.2 Обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами
|
Показатель |
Номер строки |
Код строки по балансу |
Сумма, р. |
Изменение за год, р. | |
|
на начало года |
на конец года |
(+,-) | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Наличие собственных оборотных средств |
01 |
по расчету (стр.07 табл.5) |
-72 093 |
-179 121 |
-107 028 |
|
Запасы |
02 |
1 210 |
83 907 |
82 796 |
-1 111 |
|
Дебиторская задолженность покупателей за товары, работы и услуги |
03 |
5 511 |
26 521 |
33 108 |
6 587 |
|
Авансы выданные |
04 |
5 512 |
73 812 |
65 026 |
-8 786 |
|
Итого (стр.02-стр.03+стр.4) |
05 |
х |
184 240 |
180 930 |
-3 310 |
|
Краткосрочные кредиты и займы под запасы и затраты |
06 |
1 552 |
192 685 |
153 755 |
-38 930 |
|
Кредиторская задолженность покупателей за товары, работы и услуги |
07 |
1 561 |
21 842 |
27 814 |
5 972 |
|
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
08 |
627 |
1 443 |
1 312 |
-131 |
|
Итого (стр.06-стр.07+стр.08) |
09 |
1 562 |
172 286 |
127 253 |
-45 033 |
|
Запасы и затраты, не прокредитованные банком (стр.05-стр.09) |
10 |
х |
11 954 |
53 677 |
41 723 |
|
Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности (стр.01-стр.10) |
11 |
х |
-84 047 |
-232 798 |
-148 751 |
Еще статьи
Совершенствование работы органов государственной власти по формированию инвестиционного и инновационного климата в Челябинской области
Переход к рынку
обусловил необходимость формирования принципиально нового механизма
инвестирования, адекватного рыночной экономике. Это связано с существенным
изменением инвестиционного статуса государства и негосударственных структур,
разделением их функций в инвестиционно ...
Перед кризисом американские банки активно выпускали деривативы, обеспечением которых были имеющиеся у них закладные на жилые дома, которые были куплены клиентами банка на ипотечные кредиты банка.
Кризис в экономике России носит экзогенный характер, т.е. принесен извне. Основными каналами воздействия являются отток иностранного капитала, падение мировых цен на сырьевые товары. 
Экономика Европейского союза представляет собой довольно неоднородную структуру, что является крайне важным фактором, который приходится учитывать в разработке программы антикризисного регулирования.