Проведем расчет степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов, используя методику, отраженную в таблице.
Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов.
Таблица 1.
|
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
Динамика показателя (в%) |
Разница в процентах (+,-) |
Расчет влияния фактора |
Влияющий фактор |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Численность рабочих (N), чел. |
8600 |
9030 |
105 |
5 |
312000 |
Численность рабочих |
|
Число отработанных человеко-дней (Чд), дн |
2072600 |
2167200 |
104,564 |
-0,436 |
-27206,4 |
Число отработанных человеко-дней одним рабочим |
|
Число отработанных человеко-часов (Чч), ч |
16580800 |
16254000 |
98,029 |
-6,535 |
-407784 |
Число отработанных человеко-часов одним рабочим |
|
Объем продаж без НДС (V), тыс. руб. |
6240000 |
7238399 |
116 |
17,971 |
1121390,4 |
Среднечасовая выработка одного рабочего |
Заполняем таблицу.
В строки 1 «Численность рабочих», 2 «Число отработанных человеко-дней», 3 «Число отработанных человеко-часов» данные переносим из таблицы 2 «Данные статистических и оперативных отчетов, используемые в ходе анализа ресурсного потенциала организации» за прошлый и отчетный года соответственно в столбцы 3 и 4. В строку 4 данные переносим из таблицы 3 «Выписка из отчета о прибылях и убытках за 2011г.» соответственно в столбцы 3 и 4 за прошлый и отчетный год.
Данные статистических и оперативных отчетов, используемые в ходе анализа ресурсного потенциала организации.
Таблица 2
|
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
|
Среднегодовая численность рабочих |
8600 |
9030 |
|
Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год |
241 |
240 |
|
Среднее количество отработанных человеко-дней в отчетном периоде |
2072600 |
2167200 |
|
Продолжительность одной смены, ч |
8 |
7,5 |
|
Количество отработанных человеко-часов в отчетном периоде |
16580800 |
16254000 |
|
Среднегодовая численность работников, чел. |
27810 |
28520 |
|
Коэффициент сменности |
1,05 |
1,3 |
Выписка из отчета о прибылях и убытках за 2011г.
Таблица 3
|
Наименование показателя |
Код |
Отечный год |
Прошлый год |
|
Выручка |
2110 |
7238399 |
6240000 |
|
Себестоимость продаж |
2210 |
4801575 |
4182379 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
2436824 |
2057621 |
|
Коммерческие расходы |
2210 |
674452 |
587477 |
|
Управленческие расходы |
2220 |
1038549 |
908554 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
723823 |
561600 |
|
Проценты к получению |
2320 |
27676 |
18513 |
|
Проценты к уплате |
2330 |
165522 |
203145 |
|
Прочие доходы |
2340 |
45093 |
48938 |
|
Прочие расходы |
2350 |
334922 |
153070 |
|
Прибыль (убыток) до начала налогообложения |
2300 |
296148 |
272836 |
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
59730 |
54567 |
|
В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
12635 |
13552 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
236918 |
218269 |
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2510 |
43950 |
13170 |
|
Совокупный финансовый результат периода |
2500 |
280868 |
205099 |
Еще статьи
Государственный долг как инструмент экономической политики и как объект управления
Современная
экономическая теория и практика уделяют большое внимание проблемам дефицита
бюджета и государственного долга. В настоящее время это является существенной
проблемой практически для всех стран мира - развитых, развивающихся, с переходной
экономикой, различного общ ...
Перед кризисом американские банки активно выпускали деривативы, обеспечением которых были имеющиеся у них закладные на жилые дома, которые были куплены клиентами банка на ипотечные кредиты банка.
Кризис в экономике России носит экзогенный характер, т.е. принесен извне. Основными каналами воздействия являются отток иностранного капитала, падение мировых цен на сырьевые товары. 
Экономика Европейского союза представляет собой довольно неоднородную структуру, что является крайне важным фактором, который приходится учитывать в разработке программы антикризисного регулирования.