Переходим к вычислениям.

Динамику показателя в процентах (графа 5) вычисляем по следующей формуле:

Динамика показателя (в %)= отчетный год (4 графа)/прошлый год (графа 3)*100.

/8600*100%=105,0%

/2072600*100%=104,564%

/16580800*100%=98,029%

/6240000*100%=116,0%

Полученные данные вносим в графу 5.

Чтобы найти разницу в процентах численности рабочих (графа 6), нужно из данных полученных в графе 5 вычесть 100%, а далее по графе 5 последовательно из строки 2 вычитаем строку 1, из строки 3 вычитаем строку 2, из строки 4 вычитаем строку 3.

,0-100=5

,564-105,0= -0,436

,029-104,564= -6,535

,0-98,029=17,971

Полученные данные вносим в графу 6.

Чтобы рассчитать влияние фактора (графа 7), необходимо произвести следующие вычисления:

Графа 7.1=6.1*3.4/100=5*6240000/100=312000

Графа 7.2=6.2*3.4/100=-0,436*6240000/100= -27206

Графа 7.3=6.3*3.4/100=-6,535*6240000/100= -407784

Графа 7.2=6.4*3.4/100=17,971*6240000/100=1121390,4

Полученные данные вносим в графу 7.

В графу 8 вносим влияющие факторы.

Составляем баланс отклонений.

-27206-407-784+1121390=998399 т.р.

Ищем отклонение объема продаж:

-6240000=998399 т.р.

На основании представленных расчетов можно сделать вывод, что в отчетном году по сравнению с базисным, на предприятии ООО «Рубин» наблюдается увеличение объема продаж на 998399 тыс. руб. Исследование влияния факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов на изменение объема продаж показало, что рост количества рабочих на 430 чел. привел к увеличению объема продаж на 312000 тыс. руб., однако, изменение числа отработанных человеко-дней и отработанных человеко-часов, в отчетном году по сравнению с базисным, оказал негативное влияние на изменение объема продаж в размере 27206 тыс. руб. и 407784 тыс. руб. соответственно.

Значительное влияние на изменение выручки от продаж оказывают факторы, связанные с использованием материалов. Рассчитаем их степень влияния.

Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием материалов.

Таблица 4.

Заполняем таблицу.

В первую строку «Объем продаж» вносим данные из таблицы 3 «Выписка из отчета о прибылях и убытках за 2011г.» в графы 3 и 4. В строку 2 «Материальные затраты в себестоимости продаж» данные переносим из таблицы 5 «Затраты на производство» строки «Итого».

Затраты на производство.

Таблица 5

Еще статьи

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов в управлении образованием администрации муниципального образования Кущевский район
трудовой ресурс управление рабочий Отрасль образования в настоящий момент занимает очень важную позицию в современном обществе. Управление образованием администрации муниципального образования является отраслевым органом муниципального образования. Управление в своей деятельности руковод ...